Działalność nierejestrowana 2024: wszystko, co musisz wiedzieć

Działalność nierejestrowana w 2024: jak prowadzić?

Wielu przyszłych przedsiębiorców obawia się skomplikowanych formalności związanych z założeniem własnego biznesu. Jednak istnieje sposób, aby uniknąć tych obaw poprzez wybór działalności nierejestrowanej.

Działalność nierejestrowana to legalna forma prowadzenia działalności w Polsce, która pozwala uniknąć płacenia składek ZUS i prowadzenia księgowości. Przedsiębiorcy mogą obsługiwać klientów, wystawiać rachunki i testować swoje pomysły biznesowe, unikając uciążliwych obowiązków administracyjnych i fiskalnych.

Działalność nierejestrowana: czym jest?

To rodzaj działalności, który nie wymaga rejestracji firmy i został wprowadzony w 2018 roku. Stanowi alternatywę dla osób chcących dorobić lub przetestować nowy projekt biznesowy bez konieczności rejestracji firmy.

Zgodnie z ustawą, działalność nierejestrowana to drobna działalność zarobkowa prowadzona przez osoby fizyczne bez konieczności rejestrowania firmy. Nie jest to działalność gospodarcza, która wymaga spełnienia określonych kroków prawno-księgowych.

Warto zauważyć, że istnieją sytuacje, w których działalność nierejestrowana, mimo spełnienia pewnych cech działalności gospodarczej, nie wymaga rejestracji, jeśli przychody nie przekraczają 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę w żadnym miesiącu.

Kto może prowadzić działalność nierejestrowaną?

Działalność nierejestrowana jest korzystnym rozwiązaniem zwłaszcza dla osób o przedsiębiorczym podejściu, które chcą wykorzystać swój wolny czas na dodatkową aktywność biznesową. To także opcja dla tych, którzy już posiadają stałe źródło dochodu, np. z umowy o pracę. Niemniej jednak, prowadzenie dodatkowej działalności wymaga spełnienia pewnych warunków.

Dochód miesięczny

Jednym z głównych kryteriów jest dochód miesięczny, który nie może przekroczyć określonej kwoty. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, limit ten wynosi 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę. Przykładowo, od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 roku miesięczny przychód nie może przekroczyć 3181,50 złotych, a od 1 lipca do 31 grudnia 2024 roku limit ten wynosi 3225 złotych. Warto zaznaczyć, że do tej kwoty nie wlicza się dochodu z innych źródeł, takich jak umowa o pracę czy umowa zlecenie.

Odstęp czasowy

Kolejnym istotnym warunkiem jest odstęp czasowy od poprzedniej działalności gospodarczej. Osoba, która chce rozpocząć działalność nierejestrowaną, nie może prowadzić własnej firmy przez co najmniej 60 miesięcy od czasu jej zawieszenia lub zamknięcia.

Obowiązki w prowadzeniu działalności nierejestrowanej 

Prowadzenie działalności nierejestrowanej wiąże się z pewnymi obowiązkami, które zostały ustalone przez ustawodawcę. Te obowiązki obejmują:

• zapewnienie ewidencji sprzedaży: konieczne jest prowadzenie uproszczonej ewidencji sprzedaży, w której należy uwzględnić kwoty przychodów osiągnięte w trakcie roku podatkowego,

• rozliczanie działalności nierejestrowanej za pośrednictwem zeznania rocznego: prowadzący działalność nierejestrowaną muszą rozliczyć swoje przychody i koszty w zeznaniu rocznym PIT-36. Jest to również moment, w którym można odzyskać część środków zainwestowanych w działalność nierejestrowaną, co może pomóc zmniejszyć podstawę opodatkowania. Pomocne może być prowadzenie Księgi Przychodów i Rozchodów,

• poszanowanie praw konsumenta: właściciele działalności nierejestrowanej muszą przestrzegać praw konsumentów, co wynika z faktu traktowania tej działalności jako działalności gospodarczej przez prawo cywilne. Oznacza to spełnienie obowiązków informacyjnych, na przykład udzielanie informacji o prawie odstąpienia od umowy zawartej na odległość,

• wystawianie dokumentów sprzedaży: jeśli klient zażąda, przedsiębiorca musi wystawić fakturę lub rachunek. Wystawienie dokumentów sprzedaży może być usprawnione poprzez korzystanie z odpowiedniego oprogramowania.

Ile można zarobić na działalności nierejestrowanej?

Zgodnie z najnowszymi obliczeniami, osiągnięcie dochodu do 38 439 złotych jest możliwe przy prowadzeniu działalności nierejestrowanej w 2024 roku. Jednakże, należy pamiętać, że w przypadku tego rodzaju działalności obowiązuje wymóg odprowadzenia podatku na zasadach ogólnych podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Oznacza to, że przy rocznym przychodzie nieprzekraczającym 120 000 złotych, podlega się stawce podatku wynoszącej 12%.

Odliczenie kosztów

Jednocześnie, prowadzenie działalności nierejestrowanej umożliwia odliczenie kosztów raz w roku za cały okres działalności. W związku z tym, istotne jest gromadzenie dokumentów potwierdzających zakup materiałów i usług niezbędnych do osiągnięcia przychodów. Dzięki temu można skutecznie zmniejszyć podstawę opodatkowania, co ma wpływ na wysokość podatku do zapłacenia.

Jak założyć działalność nierejestrowaną?

Proces założenia działalności nierejestrowanej jest stosunkowo prosty. Wystarczy po prostu zacząć działać. Jednak wcześniejsza analiza poszczególnych kroków może być pomocna, w tym potrzebnego czasu, oczekiwanych korzyści i wymaganych zasobów.

Wszystko zaczyna się od pomysłu, który można sprawdzić w bezpośredniej interakcji z klientami. Następnie należy ustalić plan działania, skupiając się na takich aspektach jak czas potrzebny na prowadzenie działalności, niezbędne materiały, formy kontaktu z klientami i strategie marketingowe.

Każdy początkujący przedsiębiorca może posiadać swoje logo i nazwę w ramach działalności nierejestrowanej. Może również wykorzystać nazwę marki w mediach społecznościowych i na stronach internetowych.

Nie ma obowiązku zgłaszania prowadzenia działalności nierejestrowanej, co jest kolejnym ułatwieniem. Osoby zainteresowane tego rodzaju działalnością nie są zobowiązane do składania wniosków do urzędu skarbowego, CEIDG, ZUS ani GUS. Nie potrzebują również numerów REGON i NIP.

Sprawdź jak założyć działalność nierejestrowaną w 2024 roku: https://www.ifirma.pl/dzialalnosc-nierejestrowana-w-roku-2024

Działalność nierejestrowana a świadczenie usług

Kiedy rozważamy działalność niezarejestrowaną, istotne jest zrozumienie różnorodności usług, które można świadczyć w tej formie. Jest to podejście, które otwiera wiele możliwości kreatywnego działania, ponieważ poza kilkoma specjalizacjami wymagającymi odpowiednich koncesji, opcje są praktycznie nieograniczone. Prowadzenie takiej działalności warto więc łączyć z własnymi zainteresowaniami, jednocześnie badając zapotrzebowanie na różnego rodzaju usługi w lokalnym środowisku. Często osoby decydujące się na działalność niezarejestrowaną zajmują się rękodziełem, udzielają korepetycji, rozpoczynają działalność influencerów, działają w branży fotograficznej czy zajmują się cukiernictwem.

Należy jednak pamiętać, że istnieje lista usług niedozwolonych w kontekście działalności niezarejestrowanej, obejmująca takie dziedziny jak ochrona osób lub mienia, sprzedaż alkoholu, organizacja imprez turystycznych, usługi detektywistyczne oraz zbieranie odpadów. Dodatkowo, usługi zdefiniowane jako działalność gospodarcza zgodnie z ustawą Prawo przedsiębiorców, jak na przykład pośrednictwo ubezpieczeniowe czy prowadzenie ksiąg rachunkowych, nie mogą być świadczone w ramach działalności niezarejestrowanej.

Zapoznaj się z cyklem, który prowadzimy: Kanały komunikacji marketingowej, który pomoże Ci prowadzić marketing w social mediach: https://www.ifirma.pl/author/marcin-malecki

Specyficzne zasady działania

Warto też zauważyć, że istnieją usługi, które wymagają specyficznych zasad działania. Mimo że ogólnie rzecz biorąc, działalność niezarejestrowana jest zwolniona z podatku VAT zgodnie z odpowiednimi przepisami, są usługi, które wymagają aktywnego statusu płatnika VAT, takie jak usługi prawne, jubilerskie, doradztwo czy dostawy wyrobów z metali szlachetnych, towarów opodatkowanych akcyzą, sprzedaż środków transportu czy nieruchomości.

Działalność nierejestrowana a PIT

Aby prawidłowo rozliczyć działalność nierejestrowaną, należy skorzystać z druku PIT-36, w części dotyczącej "Dochodów i strat podatnika", gdzie należy wykazać przychody i koszty związane z działalnością nierejestrowaną. Nie ma obowiązku wykazywania zaliczki na podatek w trakcie roku podatkowego, co oznacza brak konieczności jej obliczania i wpłacania. Termin składania zeznania PIT-36 upływa do 30 kwietnia 2024 roku.

Można złożyć zeznanie w formie papierowej lub elektronicznej, w tym również za pomocą usługi Twój e-PIT. Należy złożyć zeznanie do naczelnika urzędu skarbowego zgodnie z miejscem zamieszkania w dniu składania rozliczenia. Ważne jest również, że złożenie zeznania nie oznacza utraty prawa do wspólnego opodatkowania dochodów z małżonkiem/małżonką ani utraty możliwości skorzystania z przysługujących ulg podatkowych.

Zależy Ci na usprawnieniu całego procesu księgowego? Skorzystaj z oferty darmowego programu do faktur od Ifirma: https://www.ifirma.pl/program-do-faktur

Podsumowanie

Działalność nierejestrowana stanowi alternatywę dla tradycyjnego prowadzenia biznesu, pozwalając uniknąć uciążliwych formalności i składek ZUS. Przedsiębiorcy mogą prowadzić swoje działania bez konieczności rejestracji firmy, testować pomysły biznesowe i zarabiać, spełniając określone warunki dochodowe. Pomimo swobody działania, istnieją obowiązki, takie jak prowadzenie ewidencji sprzedaży czy rozliczenie roczne PIT-36. Warto rozważyć tę formę prowadzenia biznesu, zachowując jednak dyscyplinę finansową i przestrzegając przepisów podatkowych.